Krypto-Nutzer haben im Jahr 2025 schätzungsweise mindestens 457 Milliarden Dollar an steuerpflichtigen Aktivitäten auf öffentlichen Blockchains generiert, schätzt Chainalysis. Amerikaner haben davon 112,6 Milliarden Dollar produziert, mehr als jedes andere Land.
Die Finanzämter werden davon fast nichts sehen. Die globalen Berichtsvorschriften, die jetzt eingeführt werden, erfassen nur 14 % dieser Flüsse.
Wo die 457 Milliarden Dollar an steuerpflichtigen Krypto-Aktivitäten liegen
Die Schätzung von Chainalysis umfasst sechs Blockchains, darunter Bitcoin, Ethereum und Solana. Sie zählt Handelsgewinne, Einkommen aus Mining, Staking und Lending sowie alltägliche Krypto-Zahlungen.
Trades, die in den Orderbüchern zentraler Börsen gesperrt sind, berühren niemals eine Blockchain. Die tatsächliche Summe ist daher höher.
Zahlungen waren der herausragende Punkt und machten 64,6 Milliarden Dollar des US-Gesamts aus, was die 30,1 Milliarden Dollar an Handelsgewinnen in den Schatten stellt. Das ist wichtig, da Zahlungen zu den Flüssen gehören, die Steuerbehörden am schwersten nachverfolgen können.
Nordamerika führte alle Regionen mit 134,6 Milliarden Dollar an, knapp vor den 125,1 Milliarden Dollar der Europäischen Union.
Für kleinere Volkswirtschaften ist das Geld schwer zu ignorieren. Nigerias 4,4 Milliarden Dollar an steuerpflichtigen Flüssen entsprechen 12,3 % von allem, was seine Regierung einnimmt. Kenias 1,1 Milliarden Dollar entsprechen 5,6 %. Portugals 2 Milliarden Dollar waren doppelt so hoch wie sein nationaler Defizit.
Zahlen wie diese halten die Gesetzgeber in Bewegung. Brüssel hat bereits Widerstand gegen eine Umsatzprognose von 23 Milliarden Dollar erfahren. Berlin hingegen prüft die Krypto-Steuerbefreiung Deutschlands im Haushalt 2027.
CARF-Regeln werden nur einen Bruchteil erfassen
Regierungen dachten, sie hätten eine Antwort. Im Jahr 2022 veröffentlichte die Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) den Crypto-Asset Reporting Framework (CARF).
Es entlehnt sich dem Spielbuch, das Offshore-Bankkonten geöffnet hat, indem es den Börsen vorschreibt, Kunden Transaktionen über Grenzen hinweg zu melden. Der Datenaustausch beginnt 2027.
CARF funktioniert jedoch nur, wenn ein Unternehmen dazwischen steht. Chainalysis kartiert nur 14% der steuerpflichtigen On-Chain-Aktivitäten auf Ereignisse, die der Rahmen abdeckt. Die anderen 86% bewegen sich durch dezentrale Börsen, Peer-to-Peer-Transfers und Selbstverwahrungs-Wallets, die niemandem Bericht erstatten.
Die Lücken sind tiefer, wo Mining-Belohnungen, Staking-Erträge und Kreditverzinsungen weitgehend CARF entkommen. Die Regeln sind nicht rückwirkend, sodass Jahre vergangener Aktivitäten im Dunkeln bleiben. Börsen können oft nicht sehen, was eine Münze gekostet hat, als sie anderswo gekauft wurde.
Die USA zeigen das Ausmaß des Problems. Senatoren haben auf Studien hingewiesen, die eine Krypto-Steuerschere von mindestens 50 Milliarden Dollar pro Jahr nahelegen.
In der Zwischenzeit wird prognostiziert, dass die Regeln für das Formular 1099-DA, die im Infrastrukturgesetz von 2021 geboren wurden, über ein Jahrzehnt hinweg 28 Milliarden Dollar zurückgewinnen. Aufgeteilt sind das weniger als 3 Milliarden Dollar pro Jahr gegenüber einem jährlichen Loch von 50 Milliarden Dollar.
Dutzende von Jurisdiktionen beginnen 2027 mit dem Austausch von CARF-Daten, wobei bis 2029 weitere hinzukommen. Der Rahmen wird den Steuerbehörden endlich einen Einblick in Krypto geben. Die schwierigere Frage ist, was sie mit den 86% machen, die immer noch außerhalb davon liegen.
Quelle: BeInCrypto
